Trabajar con Estimaciones

Esta opción sirve para calcularle a todos los Agentes de Percepción que no tienen registrada su declaración a tiempo posterior a la fecha de vencimiento de declaración, una monto estimado para la tasa de financiamiento (con el promedio de las últimas 3 declaraciones) y una sanción administrativa estimada o temporal (por el monto de la Sanción Administrativa por no presentación de la declaración a tiempo configurado en el período de recaudación).  Esta tasa de financiamiento y sanción administrativa son estimadas porque se registran en cuentas financieras no presupuestales, y que se van a reversar en el momento en que el Agente presente la declaración para ese período de recaudación, momento en que se generan los documentos definitivos para su cobro.

Inicio del proceso de Estimación:

El proceso de Estimación sólo se puede iniciar para períodos de recaudación abiertos y que ya haya pasado la fecha de vencimiento de declaración.

No pueden existir declaraciones juradas registradas a tiempo sin aplicar.  Se deben aplicar o eliminar antes de iniciar el proceso de estimación.

Para iniciar el proceso de Estimación se debe presionar el botón “Calcular Estimaciones”

En Proceso de Estimación:

El cálculo de estimaciones toma a todos los Agentes de Percepción activos y vigentes que no tengan registrada su declaración jurada a tiempo para el período de recaudación y le calcula:

• • Monto Estimado: promedio del monto total declarado de las últimas 3 declaraciones
  • Sanción Estimada: monto de la Sanción Administrativa configurada en el Período de recaudación

El período de recaudación cambia a estado “En Estimación”, hasta que se generen los documentos de CxC de la estimación. Un Período de recaudación que está en Proceso de Estimación no puede registrar declaraciones ni a tiempo ni tardías.

Una vez calculada la estimación para cada Agente de Percepción que no tenía su declaració a tiempo, el usuario podría ajustar el monto de la tasa estimada calculada, seleccionando al agente de percepción a ajustar:

• Puede excluir al agente de percepción del proceso de estimación, es decir, que no se le genere documentos de estimación en CxC, ni la tasa estimada ni la sanción estimada
• Para los agentes que están incluidos en la estimación, puede modificar el monto de la Tasa Estimada.  Si le coloca Cero de Tasa Estimada, no se va a generar el documento de CxC para la tasa estimada, pero sí para la Sanción estimada
• Una vez ajustado se le puede dar el botón “Modificar Detalle”

Finalización del proceso de Estimación:

Una vez que se ha ajustado y revisado a todos los agentes de percepción, el proceso termina presionando el botón “Generar CxC”

Este proceso genera para cada agente de percepción incluido en el proceso de estimación (marcado como incluir en la estimación) 2 documentos de CxC, 2 asientos contables y envía una notificación o mail de que se le generó la multa.

1 - Si el monto de la estimación a generar es mayor que cero, se generar un documento de Cuentas por Cobrar tipo “TE=Tasa de Financiamiento Estimada”, el cual aumenta la CxC pero no se va a cobrar, y su asiento contable respectivo:

           Débito a la Cuenta por Cobrar para la Tasa de Financiamiento Estimada
               Crédito a la cuenta de Ingreso No Presupuestario para la Tasa de Financiamiento Estimada

• • Las cuentas financieras se construyen de la siguiente manera:
    • La cuenta por cobrar para la Tasa de Financiamiento Estimada se toma de la cuenta por excepción para la transacción “TE” configurado en el Socio de Negocios
    • La cuenta de Ingreso No Presupuestario para la Tasa de Financiamiento Estimada se toma de la máscara configurada para el Concepto de Servicio “RI-TE”, sustituyendo los signos de pregunta “?-??” (si existen) por el “Complemento financiero para compras/ventas con servicios” configurado en el Socio de Negocios

2 - Siempre se genera un documento de Cuentas por Cobrar tipo “SE=Sanción Estimada”, el cual aumenta la CxC pero no se va a cobrar, y su asiento contable respectivo:

           Débito a la Cuenta por Cobrar para la Sanción Administrativa Estimada
               Crédito a la cuenta de Ingreso No Presupuestario para Sanciones Administrativas Estimadas

• • Las cuentas financieras se construyen de la siguiente manera:
    • La cuenta por cobrar para la Tasa de Financiamiento Estimada se toma de la cuenta por excepción para la transacción “SE” configurado en el Socio de Negocios
    • La cuenta de Ingreso No Presupuestario para Sanciones Administrativas Estimadas se toma de la máscara configurada para el Concepto de Servicio “RI-SE”, sustituyendo los signos de pregunta “?-??” (si existen) por el “Complemento financiero para compras/ventas con servicios” configurado en el Socio de Negocios

El período de recaudación cambia a estado “Cerrado”. A partir de este momento sólo se pueden registrar declaraciones tardías para el período.